ipo董事拒绝提供银行流水_银行流水消费大于收入

内容来源：打印银行流水所属栏目：新闻看点最后更新：19小时前

ipo董事拒绝提供银行流水

资金核查避雷指南💡这些异常要警惕在进行A股IPO发行人的资金流水核查时，项目组需要充分了解发行人的商业模式、业务特点和上下游关系。以下是重点关注的几个方面： 📜 文件记载信息不一致：银行日记账与银行对账单记载的信息不一致收/付款方与合同、发票显示的交易对方名称不一致银行流水发生额未记账，或银行日记账记载了虚假流水银行账户不受发行人控制，或未在发行人财务核算中全面反映，或发行人银行开户数量与业务需要不符 👥 交易对方异常：与控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、关键岗位人员等是否存在异常大额资金往来与关联方的资金往来；交易对方名称与关联方相似的资金往来与个人存在大额或频繁的资金往来，通过个人账户收付款的情形采购和销售的交易对方与发行人业务相关度小 📅 交易时间、金额或频率异常：大额资金往来存在重大异常，与公司经营活动、资产购置、对外投资等不相匹配存在大额或频繁取现的情形，且无合理解释；发行人同一账户或不同账户之间，存在金额、日期相近的异常大额资金进出的情形，且无合理解释存在大额购买无实物形态资产或服务（如商标、专利技术、咨询服务等）的情形，且相关交易的商业合理性存在疑问短期内转入再转出的大额资金某客户或供应商的资金流累计发生额明显高于或低于业务发生额资金频繁流入流出，特别是固定与一个或几个交易对方发生的资金频繁流动 📝 交易内容异常：大额退货款交易备注为代垫款、代付款、借款、还款、赔款、罚款等通过以上几个方面的重点核查，项目组可以更全面地了解发行人的资金流动情况，确保IPO发行的合规性。

IPO筹备要点📈：关键6步嘿，大家好！今天咱们来聊聊IPO筹备的那些事儿。说实话，这个过程挺复杂的，但只要咱们搞清楚了几个关键点，就能事半功倍。下面我就给大家分享一下我总结的一些重点，希望能帮到你们。收入核算：确保每分钱都算得清清楚楚 📈 首先，咱们得把收入核算这块搞定。你得从产品品类、区域、业务模式等多个维度来统计收入，确保每分钱都算得清清楚楚。同时，成本方面的料、工、费归集也要科学合理，这样才能让你的财务数据看起来很漂亮。股权清晰：别让股权问题拖后腿 🌟 股权清晰也是个大问题。你得核查股权归属是否清晰，代持问题是否已经清理完毕，历次转让手续是否干净合法。这些问题一旦搞不定，很可能会拖慢你的上市进程。对标公司：看看别人是怎么做的 🔍 接下来，咱们得找些对标公司来对比一下。比如同品类、同行业的上市公司，分析他们的毛利率、期间费用率、净利率等财务指标，找出差异并给出合理解释。这样你就能更好地了解行业现状，为你的发展提供有力的支持。业绩规划：目标要明确 🎯 业绩规划也是非常重要的一环。每个板块对业绩的要求不一样，公布出来的业绩要求只是及格线。你可以参考一下近期过会的企业平均业绩，然后规划三四年的业绩，确保你的发展方向是正确的。股份支付：细水长流 📊 股份支付这块也得仔细衡量评估。你得考虑做多少额度、什么价格做、什么时机做，以及每年分摊影响利润多少。这些都是需要关注的细节。关联交易清理：公平合理最重要 🔄 关联交易清理也是不能忽视的环节。你得理清楚关联关系、关联交易，再去评估关联交易的必要性、公允性、合规性，确保你的交易是公平合理的。关键人员流水核查和业务模式流程梳理 📊 最后，咱们还得关注关键人员流水核查和业务模式流程梳理。拟任董事、监事、高管、关键财务人员、销售人员的银行流水是否干净可解释，以及采购流程及单据、销售流程及单据、出入库流程及单据、直销与经销模式的差异、内销与外销模式的差异等，这些都是你需要深入了解的内容。希望这些知识点能帮到大家在企业上市IPO筹备中更加得心应手！如果有任何疑问或者想要了解更多信息，欢迎在评论区留言哦！让我们一起学习进步，共创美好未来！🌈💖

投行新人日常：揭秘那些你不知道的事嘿，大家好！我是Alan，一个在读研究生，专业是人大金融和UCLA经济双硕士。今天我要和大家聊聊一个超热门的话题——投行新人们都在忙些什么？🤔 首先，咱们得搞清楚投行里的职级体系。以一个国际大投行为例，职级从低到高分别是：实习生（Intern）→ 分析员（Analyst）→ 经理（Associate）→ 高级经理（Senior Associate）→ 副总裁（VP）→ 高级副总裁（SVP）→ 董事（D）→ 执行总经理（ED）→ 董事总经理（MD）。实习生到经理这个阶段通常被称为初级银行家，而高级经理以上的前辈则被称为资深银行家。不过，现在很多内资投行的校招门槛是硕士研究生，所以起步职级一般是经理甚至高级经理，各家职级标准不太统一，这也是个老问题了。接下来，咱们重点聊聊初级银行家们日常的工作内容。由于投行的工作内容非常广泛，这里我挑几个有代表性的业务来给大家举个例子。财务核查🔍 在IPO项目中，银行家们的一个重要任务就是对拟上市企业的财务情况进行核查。具体手段包括函证核查、资金流水核查，以及和企业的重要客户和供应商进行尽职调查访谈等。这个环节可是马虎不得的，毕竟财务数据的真实性直接影响到企业的估值和投资者的信心。估值测算及可比公司研究📈 在给客户提供资本运作方案时，估值测算是一个关键环节。实际操作中，常用的估值方法有可比公司（COMPS）的PE/PS估值法等。这个环节需要银行家们深入研究市场上的可比公司，对比分析它们的估值情况，从而给出合理的估值建议。各种材料制作📄 投行人的三大核心技能是PPT、Word和Excel，这话可不是吹的。从Pitch Book到投标文件，再到给监管机构的申报文件，各种材料制作是银行家们的日常任务。这些材料不仅数量多，而且质量要求高，需要银行家们具备极强的逻辑思维和表达能力。好了，今天的分享就到这里！如果大家对投行的其他业务感兴趣，咱们下次再聊！加油吧，朋友们！🍾

IPO核查要点🔍，速看！初入投行，第一次接触IPO项目，银行流水核查这块儿真是让人头大。不过，别担心，我来给你捋一捋，让你迅速上手。余额核对：别让数字忽悠了你 🔍 首先，咱们得核对一下企业及其子公司的银行日记账和银行对账单。看看期末的银行存款余额是不是对得上。如果有差异，那就得赶紧查原因，是不是账记错了，还是银行对账单有问题。同时，还得看看这些余额和财务报表上披露的是不是一致。另外，特别要注意那些大额、异常的银行未达账项。比如，企业财务账上显示已经收款了，但银行流水账上却显示还没收到。这种情况就得关注一下企业后续的回款情况，看看是不是在粉饰经营活动现金流，甚至虚构收入。关联方核查：搞清楚谁和谁在搞鬼 🕵️‍♂️ 关联方核查也是重中之重。首先，根据关联方的名称和交易金额进行归集汇总，逐笔核查这些资金往来的原因和目的，看看是不是构成了关联方资金占用。还要检查关联方的银行对账单，看看有没有相应的资金流水，并且逐笔核查这些资金往来是否已经清理完毕，关联方资金占用是否已经彻底解决。接下来，要搞清楚这些关联方资金往来的原因是什么交易，是采购、销售还是其他什么交易。还要看看这些关联方资金往来的形成是否意味着企业内控失效，或者存在重大缺陷，比如实际控制人控制风险，发行人的财务独立性是否存在缺陷。最后，别忘了核查关联交易是否经过董事会或股东大会决议，发行人独立董事是否需要对此发表意见或事前认可，关联交易的金额占公司营业收入、产生的利润占公司利润总额的比例是否过大。重要交易核查：别放过任何异常 🔍 在IPO前，企业可能会有一些突击分红、大额分红、频繁分红等非正常分红行为。从银行流水核查的角度看，企业账目上的资金进入股东个人账户后的流向更值得关注。另外，如果企业在申报前一段时间内，以增资或转让方式引入新股东，对这些新进入股东的银行流水也得进行核查，目的是确认是否存在代持、利益输送、关联交易等情况。总之，IPO银行流水核查是个细致活儿，但只要掌握了这些要点，你也能迅速上手。加油吧，投行小伙伴们！💪

投行实习记📈：IPO项目全解析最近梳理了一下在投行实习的经历，感觉有必要分享一下，毕竟实习嘛，总要有收获才行。这次的实习主要参与了一个创业板IPO项目，发行人是一家制造业公司，具体业务就不多说了。下面就说说我在这个项目中学到的一些东西吧。工作内容：熟悉项目阶段和关键点 📚 首先，你得对项目的各个阶段和关键点非常熟悉。比如说，从项目初期到后期，每个阶段需要做什么，哪些资料需要准备，哪些问题需要注意。这样你才能更好地配合团队，顺利推进项目。个人工作：财务核查和业务分析 🔍 接下来，说说我在项目中具体负责的工作。主要是财务核查和一些业务方面的工作。比如，穿行测试、截止性测试、银行流水核查等等。这些工作虽然看起来很枯燥，但每一个细节都不能忽视。穿行测试：了解业务流程 🚀 穿行测试主要是为了了解业务流程的控制设计是否有效，以及控制流程是否执行到位。比如，收入的穿行测试就会核查交易的订单、出库单、签收单、发票以及记账凭证等，确保这些资料的真实性和完整性。截止性测试：防止利润操纵 ⏰ 截止性测试则是为了检查报告期内是否有跨期的现象，防止管理层通过“截止性认定”来操纵企业的利润。一般会抽取期初和期末月份的5-6笔较大额的记录进行核查，查验发行人的订单、出库单、签收单等，确认收入的确认时间以及是否记录在正确的会计期间。银行流水核查：防止资金问题 💳 银行流水核查主要包括账户完整性核查、开销户核查、外汇户核查、银行函证和对账单核查，以及大额资金核查。主要是为了防止实控人等为发行人虚增收入、代垫成本费用、体外循环和资金占用等情况。比如，账户方面，如果有销户情况，会要求发行人提供销户证明。函证收发和回函统计：沟通协调 📬 最后，说说函证收发和回函统计。银行函证和客户询证函的制作与收发，收入函证发函金额覆盖75%以上。函证不符原因比较常见的是双方入账期间不同导致的金额差异，若不能确定不符原因，会进一步与审计师、公司财务人员进行沟通。银行方面可能会存在冻结资金的差异。总结总的来说，这次实习让我对投行工作有了更深入的了解，也学到了很多实用的技能。虽然工作有点繁琐，但每一个细节都不能忽视。希望这些经验对大家有所帮助！

假流水账违法吗？会受到哪些处罚？ 🤔 如果你在IPO核查中提供假流水账，这可是大事！伪造银行流水不仅违法，还可能构成犯罪。具体情况如下： 🚨 如果你的假流水账金额巨大，社会危害严重，可能会构成伪造公文罪。根据《中华人民共和国刑法》第二百八十条，伪造、变造、买卖或者盗窃、抢夺、毁灭国家机关的公文、证件、印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利，并处罚金；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。 🔍 如果你的假流水账只是涉及小额资金，加盖的是伪造的银行公章，那么这可能涉嫌私自买卖国家机关、企事业单位公文罪和私刻国家机关、企事业单位公章罪。这些行为同样会受到法律的严惩。 💡 所以，千万别小看假流水账的问题，它不仅影响你的个人信用，还可能让你面临严重的法律后果。记住，诚信做人，守法经营才是正道！

📈 关联交易的影响与核查 🤔 什么是关联交易？关联交易是指公司与其关联人之间发生的资源或义务转移的法律行为。这些交易通常涉及公司与其关联人，如同一控制人或同一董监高控制的法人。 🔍 为什么要关注关联交易？关联交易可能存在操纵空间，影响公司的财务状况和经营发展。例如，上市公司可能通过关联交易输送利益，从而影响投资者的决策。 🤝 什么是关联方？关联方分为关联自然人和关联法人。关联自然人包括持有公司5%以上股份的股东、公司董监高及其家属等。关联法人则包括公司的实际控制公司、控制的其他公司等。 🔍 如何核查关联交易？投行尽调时，会找出IPO公司的所有关联方，并通过银行流水和大额交易来核查关联交易。这有助于发现潜在的利益输送和财务操纵行为。

IPO前的六大财务挑战，你准备好了吗？对于那些正在准备IPO的企业来说，财务方面的挑战可谓层出不穷。监管机构对企业的财务信息有着越来越高的要求，企业在这一过程中需要重点关注哪些财务事项呢？如何应对当前的监管环境？让我们一起来看看。收入确认方式 📈 监管机构对收入确认方式的审查越来越严格，尤其是对那些通过预收款项或合同未完全履行就确认收入的行为。企业需要明确自己的收入确认政策，并确保其符合适用的会计准则。正确的收入确认不仅是企业财务信息真实性的体现，也是公司经营状况的一种反映。银行流水核查 💳 这是一个关键的过程，因为它可以揭示出潜在的关联交易和可能的利益输送。在IPO准备阶段，企业需要做好完整的资金流转记录，以备审计和披露之需。这一步骤的执行将在很大程度上影响企业在IPO过程中的顺利进行。股份支付费用确认 📝 当企业提供员工激励方案时，可能会采取股份支付的方式。这时，企业必须关注相关费用的确认和披露问题，以确保符合监管规定。这一环节的处理与前述的收入确认方式有着内在的联系，因为这涉及到企业的盈利情况以及股权结构的稳定性。会计政策、会计估计变更或会计差错更正处理 🔄 这些变化可能对企业的财务状况和运营结果产生重大影响，任何此类问题的存在，都可能导致IPO过程中的额外问题，甚至可能影响到IPO的成功。这一步骤的重要性在于其体现了企业的财务管理的严谨性和透明度。内控的有效性 🛡️ 内部控制体系是IPO审查的重要因素。企业在进行IPO前，需审查和完善自己的内部控制体系，特别是对财务报告过程的控制。这一环节的重要性在于，它能够保证企业的财务信息的准确性和公开透明。客户集中度的披露 📊 如果企业的大部分收入来自于少数客户，那么高客户集中度可能成为风险点。因此，企业在披露相关信息时，需要充分披露客户集中度情况，以及企业对此的风险管理策略。这一环节的重要性在于，它直接关联到企业的业务稳定性和持续性。总的来说，这些财务事项看似各自独立，实则相互关联，共同构建了企业的财务框架。只有全面关注并妥善处理这些事项，企业才能在IPO的道路上稳步前行，实现成功上市的目标。

IPO关联方与关联交易核查全攻略在IPO过程中，关联方与关联交易的核查至关重要，不仅影响信息披露的准确性，还涉及业绩真实性、利益输送等多方面风险。中介机构和公司需谨慎对待，确保合规。以下是一些核查注意事项：核查方法 🔍 中介机构需严格核查关联方与关联交易，确保符合相关法律法规和公司内部控制制度。对于特殊性质主体或特殊行业公司，需按监管要求进行核查。 IPO与再融资申报文件以“出具日”为时间节点，申报前和在会期间需定期补充核查并更新关联方清单。直接核查优于间接核查，多方法综合确认。核查方式 📋 调查表：发出前需统一明确主体范围、所调查事项的期间、核查顺序和分工等。书面确认/承诺函：要求相关方签署，确认关联方与交易情况。访谈：与相关方进行沟通，了解关联方与交易情况。现场调查：实地走访，核实关联方与交易的真实性。网络核查：利用国家企业信用信息公示系统等工具进行交叉复核。资金往来/银行流水核查：检查资金流动，确认关联交易的真实性。征信报告核查：查询关联方的征信报告，了解其信用状况。在职和离职员工核查：通过填写调查表，了解关联方与交易情况。核查工具 🛠️ 利用国家企业信用信息公示系统、天眼查、企查查等工具进行交叉复核。在微信或支X宝搜索“电子营业执照”，查询并获取《投资任职情况查询报告》。核查建议 💡 多方法综合使用，确保核查结果的准确性。关注特殊性质主体和特殊行业的监管要求。定期更新关联方清单，确保信息的及时性。通过以上方法，可以有效确保关联方与关联交易的合规性，降低风险。

📚中译翻译服务覆盖领域 📝笔译服务涵盖多个领域，包括但不限于：法律合同翻译：护照、身份证、户口本、驾驶证、房产证、出生证、学位证、毕业证、成绩单、获奖证书等个人证件，以及营业执照、公司章程、国际合同等公司证件。商业财经翻译：企业年报、财务报表、上市资料、IPO资料、金融证券、审计报告等公司文件，以及征信证明、银行账单、银行流水、付款凭证等个人文件。企业营销翻译：企业画册、产品介绍、广告文案、景点简介、招商手册、公司网站、公主号文案、画册说明书、APP等。留学移民翻译：签证材料、移民材料、留学材料、海外就医材料、各类专项材料等。建筑工程类翻译：工程标书、设备资料、项目书、施工图纸、质量手册等。生物医药翻译：医药公司简介、药品说明书、医药注册文件、医药FDA认证文件等，以及医院简介、医务工作者简介、医院宣传册、医学论文和摘要、医院培训资料等。