科目余额表与银行流水核对_银行流水生成器手机版

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科目余额表与银行流水核对

📊预算管理一体化系统的对账流程 📅 每月对账是预算管理一体化系统的重要环节，确保财务数据的准确性和完整性。以下是对账流程的详细步骤： 1️⃣ 预算执行与国库集中支付回单：选择时间区间，导出本月所有支付明细，查看支付时使用的指标、部门经济分类、政府经济分类等信息，以便记账时核对。 2️⃣ 登录会计核算账号：点击凭证管理，查看所有“未生成”凭证，获取支付后推送至一体化记账系统的所有支付凭证信息。 3️⃣ 核对银行流水与支付回单：每条凭证信息都要点开，补充财务会计差异项、预算会计辅助核算信息（若无错误则无需修改），最后生成机制凭证。 4️⃣ 固定资产处理：若购置固定资产，根据资产模块和会计核算模块是否开通数据推送，分别处理资产卡片信息和固定资产账务处理。 5️⃣ 手工凭证录入：完成机制凭证处理后，录入手工凭证，如固定资产折旧、资产调拨等，只需作财务会计记账。 6️⃣ 凭证审核与记账：分别登录审核、记账账号，完成凭证审核和记账操作。 🔍 对账核对：进行财政拨款收入与国库对账、银行存款与银行对账单核对、往来款与财政或银行对账。 📊 科目余额表核对：核对财务会计与预算会计相关科目余额是否一致。 📋 审核应付职工薪酬、其他应缴税费等代扣代缴科目，确保借贷方发生额一致。 🔐 月度转账与报表生成：审核无误后，进行月度转账、生成转账凭证、月结，并逐一生成资产负债表、收入费用表。遵循这一流程，每月做好对账工作，年末决算将更加轻松应对！

会计每月必会：从入账到出报表全流程✨ 会计每月做账流程（从取得单据到出报表） 1️⃣ 收付款业务：根据银行回单（出纳提供），按银行流水顺序记账，方便核对。 2️⃣ 销售收入：根据销售发票和仓库的出库单，确保单据来源准确。 3️⃣ 费用业务：根据报销单或供应商发票，确保单据来源可靠。 4️⃣ 采购业务：根据供应商发票和仓库的入库单，确保单据来源清晰。 5️⃣ 计提业务：工资：根据工资表（人事部提供）。折旧：根据折旧表（会计提供）。社保：当月支付当月社保，已正常做账。 6️⃣ 摊销费用：根据摊销表（会计提供）。 7️⃣ 结转增值税：会计测算好税负，做结转分录。 8️⃣ 计提附加税：在当月应交增值税的基础上计算附加税计提。 9️⃣ 计提印花税：根据购销、财产租赁等业务按实际计提。 🔟 结转成本：采购入库成本、材料领用成本、产品入库成本、销售出库成本等，根据成本核算表来做。 1️⃣1️⃣ 核对科目各余额，以免记错账。 1️⃣2️⃣ 结转损益，生成报表。 1️⃣3️⃣ 核对报表之间的勾稽关系，比对关键数据的波动情况等。 🌟 总结：会计做账按单入账，以权责发生制为基础，属于当期的收入和费用即使没有及时取得单据也要反应出来（暂估或计提），这样我们做出来的报表才准确并有参考价值。

📊会计新手必看：轻松搞定每月做账流程！最近成都的高温红色预警已经持续了10天以上，天气实在太热了。在家整理了一下每月的做账结账流程，分享给各位会计新手们，希望能帮到你们！整理银行回单和原始凭证 📄 根据银行流水顺序，把银行回单和原始凭证一一对应起来，并按顺序排序。收款回单附件包括发票、合同、结算单等；付款回单则有审批单、报销单、工资、税金社保明细和完税证明、合同发票等。如果有多个银行，就分别整理好。如果还有现金收入，要填写收据；支出则在付款凭证上有收款人签字。如果是微信、支X宝等账户，把收付截图打印出来，或者把对应的原始凭证贴好。所有这些都要严格按发生时间顺序整理，不要合并。编制会计分录 📊 货币资金类的科目数量占全部凭证数量的80%左右，是比例最大的。货币资金做好以后，查看科目余额表，最后的现金、银行存款等各个科目的金额是否跟实际一致。如果对得上，那就恭喜你！如果对不上，就得挨个检查。这也是为什么不建议把银行类凭证合并的原因，可以跟银行流水等逐笔核对，很快找出差异。做计提类会计凭证 ⏳ 根据全责发生制，当月没有实际收付但已经发生的要在当月提现。所以接下来做固定资产折旧。如果软件启用了固定资产模块，可以直接点击计提折旧生成凭证。如果没有，需要编制固定资产折旧清单，根据清单计提折旧。还有无形资产摊销、长期待摊费用等也要计提。工资、社保、公积金则是根据当月工资表、社保公积金明细计提。确认收入和成本 💼 大部分企业都是根据开票来确认收入。增值税、企业所得税、会计准则这三个法规在确认收入时的时间口径都不一致，会计做账要根据会计准则的要求进行确认，并有充分附件证明。跟收入相匹配的成本，要根据企业的会计核算制度进行科学确认。进行增值税结转并计提附加税等 💰 每个企业结转增值税时间不一样，但建议尽量每月结转。如果不结转，至少应该核对进项票明细，看有没有差异。检查科目余额表 📊 好的财务人员都有一定的数据敏感性，通过检查余额表也能发现一些问题，特别是往来科目。过账和结转损益 📉 全部凭证做完以后，就开始检查科目余额表。好的财务人员都有一定的数据敏感性，通过检查余额表也能发现一些问题，特别是往来科目。全部检查完了以后就过账（有的软件也叫记账）。过完帐以后进行当期损益结转，生成结转凭证并再一次记账。到此为止，关于会计凭证的工作在软件上就处理完成了。但这也仅仅占到会计做账工作的三分之一吧，太长下次再讲。希望这些小技巧能帮到你们，祝大家做账顺利！✌️

杭州TJ资金流水核查流程这是一个简单但是会耗费大量时间的工作，所以一般交给实习生或者一年级来完成。主要分为两个部分：1.银行流水核对2.大额流水测验（一）银行流水核对 ①打开天健的审计软件AE→上方功能栏“工具”→银行流水核对工具（见P3） ②打开后有个流程图供大家参考（见P4）流程图右上角有对账单模板和日记账模板，将自己的对账单和日记账导入更新成正确的表头再导出 ③打开“导入数据”，用更新好的对账单和日记账分别导入左侧和右侧，点击右上角“开始匹配” 大部分软件会帮你核对好，剩下的你手工核对一下，最好100%匹配 ④点击“核对结果”，截图保存；点击右上角“全部导出”，保存至此，银行流水核对也完成了（二）大额流水测验 ①项目组负责人会给大家发账套文件，我们打开账套，将日期选择为我们的查账日期，例如年审时应设置为“2023.1.1-2023.12.31”，设置完点确定进入账套（见P2） ②导航页→科目余额表→银行存款-活期，此时下方会有几行不同的银行名称及金额，有几个银行你就要做几种核查随意点击每个银行对应的金额，即可打开银行明细账，将其复制到excel，这就是你的银行日记账 ③对账单届时你会跟着会计去银行现场拉对账单，你要做的是在旁边监督他有没有替换对账单。如果遇到银行余额是0的情况，手机拍照保存。最后还要在银行门口拍照以证明审计在场 ④现在有了日记账和对账单，你就可以进行核对，一般我们抽取日记账上50万以上的金额进行核对（具体公司灵活应对，最简洁的方法就是看去年底稿抽取的是多大的金额），并将对应账单日期和账单上的对手方记录下来 ❗对账单会很多，及时标记好索引，核对的过程用红笔勾勾画画起来至此，银行大额流水测验完成

📊 应付职工薪酬审计全流程详解 🔍 应付职工薪酬审计是财务审计中的重要环节，主要目的是确保企业计提和发放的工资、奖金等职工薪酬准确无误。以下是详细的审计流程： 1️⃣ 收集资料：全年工资明细表、花名册、社保公积金计算表、申报表以及银行回单等。 2️⃣ 了解企业工资构成：根据科目余额表，初步了解企业工资薪金的构成。 3️⃣ 核对工资计提分录：将公司全年的工资计提分录与工资明细进行对比，确保计提的工资与明细一致，并进入正确的会计科目。 4️⃣ 检查借方发生额与贷方发生额：通过导出企业的序时账进行对比，确保工资与社保计入成本费用的借方发生额与应付职工薪酬的贷方发生额匹配。 5️⃣ 期末余额查验：检查应付职工薪酬期末余额，并核对次年实际发放的工资奖金金额，防止企业低估负债。 6️⃣ 重新计算工资明细表与社保：确保申报表中的比例与实际计算的一致。 7️⃣ 发放查验：抽取3笔左右的发放凭证，检查后面的银行流水，确保发放准确。 8️⃣ 分析程序：按部门与销售收入，与去年公司工资收入进行增减变动分析，发现异常及时分析。 9️⃣ 高管人员资金流水核查：需去银行拉取高管流水，注意拉流水的事项。 🔟 多年审计涉及滚调：如涉及多年审计，通常需要进行滚调，确保审计的准确性。

接手代账账目？这些步骤让你轻松上手！今天刚完成4月份的账务处理，真的是被代账搞得头大！发誓以后再也不接代账的账了，太麻烦了！除了银行流水能对上，其他科目都乱七八糟，逻辑也不对。采购、加工、出入库都有问题，数据断层，现在账上一堆库存商品不知道怎么处理。不过，这段时间在梳理账务的时候也总结了一些经验，终于有空分享给大家啦～我的整理顺序：先做两个准备梳理清楚公司的业务流和资金流：搞清楚哪些是公司的客户，哪些是供应商，是to B还是to C，💰流怎么流转。原始数据和单据是否齐全：包括但不限于商品出入库数据、销售数据、税务申报数据、会计凭证等。正式开始梳理核对银行流水：直接查看账上期末余额是否与银行实际余额对上，如果对不上，就要找到从哪个月开始不对，以那个月作为截点，核对每个月的发生额及余额。应收应付款核对：应收：客户款；应付：供应商款。配合销售数据、出入库数据，对客户进行分类核对，是否有挂错科目，或者没有结转，进项是否一致等。核对税务申报数据：主要看销项和进项，是否与账上做的一致，每个月的申报表是否一致。库存盘点：主要涉及库存商品和固定资产。调账：全部梳理清楚后，就可以调账啦！交接资料：跟代账交接的时候，必须要把资料交接清楚账务处理序时账科目总账及明细账科目余额表各种key及登录信息最后：跟代账交接的时候，必须要把资料交接清楚。希望这些经验能帮到大家，祝大家都能顺利接手代账的账目！我是熊仔，今天终于更干货啦！新工作上班一个月，已经渐渐上手，之后会有更多时间来分享经验。备忘录里已经有很多主题想写，可每天下班之后只想刷刷手机[笑哭R]

会计新手必看：结账科目余额表使用指南嘿，会计新手们！今天我们来聊聊如何使用会计结账科目余额表。这个工具可是我们日常工作中不可或缺的一部分哦！资产类科目余额表库存现金 💵 余额一定要在借方，如果在贷方，那就说明你有现金赤字了，赶紧去查查明细账，看看是怎么回事。余额要和实际库存现金一致，有差异的话也得赶紧处理。银行存款 🏦 期末余额要和银行对账单上的期末余额一致。如果你公司有多个银行账户，那就得仔细核对每个账户的明细科目和银行对账单。有差异的话，先算算账面余额和对账单余额的差异，看看是不是有借贷挂反、银行流水漏做账、挂错银行或者未达账项的情况。存货、库存商品、原材料等 📦 余额一定不能出现负数！如果有进销存模块，发生额要和模块的发生额一致。没有模块的话，就用商品或原材料的进出库明细表或领料明细表来核对。应收账款、其他应收款 💼 余额应该在借方，除非涉及重分类科目。如果余额在贷方，那就得检查辅助项是否挂错，或者有没有收款大于开票或者没开票就收款的情况。建议用辅助明细账检查，辅助项都选上，余额方向选择贷方，这样一查就清楚了。坏账准备是备抵科目，余额在贷方。固定资产、无形资产等 🏢 期末余额在借方，累计折旧期末余额在贷方。检查本期是否计提折旧、摊销。累计折旧的期末余额（贷方）一定不可能大于固定资产的期末余额（借方）。小结好了，今天的分享就到这里啦！希望这些小技巧能帮到你们更好地使用会计结账科目余额表。如果有任何问题，欢迎留言讨论哦！加油，会计小伙伴们！💪

会计新手的崩溃瞬间：那些令人抓狂的错误最近真是被一个新来的会计折腾得够呛！😭 说实话，我真是没见过水平这么差的会计，给大家分享一些她干的奇葩事情，简直让人无语。一、收入确认的奇葩操作 🤦‍♀️ 确认收入的时候，她竟然把应付账款和主营业务收入搞混了。她不是把往来科目混用，而是完全分不清应收和应付。问她是不是她手下的小助理做的，她竟然否认，说都是我们发现的，跟她没关系。二、供应商欠款乌龙 🤔 核对往来账的时候，发现欠一个供应商一千多万。我问老板为什么不付钱，老板说：“我不欠他们钱，是他们欠我钱。”结果一看账，发现完全是会计做错了，日积月累变成了这个结果。跟老板自己记的账根本对不上。三、承兑汇票的混乱 😡 收到的承兑汇票被她记到其他货币资金里，期末余额还负了几百万。我核对承兑汇票的时候发现，她能把200万的承兑做成20万，银行存款是这个银行收的款，她能做到另一个银行去，也不知道期末的时候银行流水和账面是怎么对上的。四、固定资产的灾难 😓 固定资产清单的资产原值和累计折旧跟科目余额表完全对不上，科目余额表、固定资产清单、企业所得税申报表是三个完全不同的数字。她增值税申报表上没有上期留抵，全部都转出了，但不做账，账面进项税额几百万，进项税额转出科目没有启用。问她是不是记在别的科目下面了，她说不是，就是没做账。我花了几天时间，把所有的资产核了一遍，错误类型包括但不限于：重复入账的；重复录入固定资产卡片的；录入卡片金额和账面金额不一致的；账上做了卡片没录的；已经处置了但没做账的；已经处置了账也做了但不减少固定资产卡片的；处置固定资产适用增值税税率错误的；处置固定资产做分录的时候直接借固定资产清理，贷其他业务收入，录入固定资产卡片的时候按不含税价录…… 最后搞得我是身心俱疲，一度怀疑自己，想哭。既然选择了做会计这一行，一定要把自己的专业能力表现出来，像做账、报税、看报表、记账等。希望看到这个的姐妹引以为戒。

📈会计面试必备技能：做账流程大揭秘！ 🎓在会计面试中，除了CPA证书，展示你的实操能力同样重要！作为一名经验丰富的会计，我来分享一些做账的小技巧，帮你轻松应对面试。 📋准备阶段：将做账材料分类整理好，包括发票、回执单、现金支出、各种费用、银行对账单和现金对账单等。最好还有税控盘里的发票汇总表。 📈开始做账：我的习惯是先处理进项发票，再处理出项发票，没有严格的顺序要求。最后进行计提和结转，这两步做账软件会自动生成凭证。 🔍做完账后：核对银行流水和现金流水的期初余额、期末余额是否一致。如果对不上，别慌，一个个核对，有时候借货方向会弄反，或者数字输入错误。 📊再核对主营业务收入这一会计科目数据与税控盘里的数据是否一致。未来可期，姐妹们！加油！💪

做账流程详解：账无忧金蝶操作指南下午忙里偷闲，整理了一下之前学习的做账流程。我们公司用的是账无忧金蝶（网页版）做账软件，操作起来相对简单，不像学校里学的那些复杂。以下是详细的流程：录凭证 📝 首先，录入之前整理好的原始凭证。包括成本票（一般纳税人成本票有专票的话，记得把进项税做进去）、收入（咱们公司开票收入：专票和普票都要做销项）、有收入的话，库存商品要结转成本，还有结转增值税、计提税金、工资和社保。核对科目余额表 📊 进科目余额表核对银行余额和公司本期流水是否一致。然后本月开票统计核对应纳税额及主营业务收入。结账 📅 最后一步是结账。先测算金额，然后结转损益生成凭证。因为我对账不是特别熟悉，都是按照会计上一个期的做法模仿的。如果有不当的地方，请及时指出哦！