公司上市银行流水核查合法吗_100%控股的公司法人弊端

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公司上市银行流水核查合法吗

📈 关联交易的影响与核查 🤔 什么是关联交易？关联交易是指公司与其关联人之间发生的资源或义务转移的法律行为。这些交易通常涉及公司与其关联人，如同一控制人或同一董监高控制的法人。 🔍 为什么要关注关联交易？关联交易可能存在操纵空间，影响公司的财务状况和经营发展。例如，上市公司可能通过关联交易输送利益，从而影响投资者的决策。 🤝 什么是关联方？关联方分为关联自然人和关联法人。关联自然人包括持有公司5%以上股份的股东、公司董监高及其家属等。关联法人则包括公司的实际控制公司、控制的其他公司等。 🔍 如何核查关联交易？投行尽调时，会找出IPO公司的所有关联方，并通过银行流水和大额交易来核查关联交易。这有助于发现潜在的利益输送和财务操纵行为。

个人卡收付款红线：德业股份案例及整改指南在IPO尽调中，个人卡收付款是一个重要的核查环节。今天我们来聊聊这个话题，看看需要注意哪些方面。相关规定及审核要点 📜 首先，咱们得搞清楚《首发业务若干问题解答》里是怎么说的。这个问题涉及到部分企业在提交申报材料前存在的一些财务内控不规范的情况，比如用个人账户收付款。保荐机构在上市辅导期间，得会同发行人一起，从以下几个方面来把握：整改效果：如果发行人已经按照程序完成了相关问题的整改或纠正，中介机构就得结合此前不规范情形的轻重或影响程度，全面核查、测试并确认发行人整改后的内控制度是否已合理、正常运行并持续有效。一般这种情况会在报告期第二年彻底清理，报告期最后一年不再发生。审计基准日前彻底解决：首次申报审计截止日后，发行人原则上不能再出现上述内控不规范和不能有效执行的情况。存在的必要性 🤔 接下来，咱们得搞清楚个人卡存在的原因及必要性、持续时间。还有报告期内个人卡收付款的金额及占比，以及同行业公司个人卡的情况（比如农业行业）。合法合规性 ⚖️ 这个也很重要。你得看看这些个人卡是否违反了《公司法》、《商业银行法》的规定，是否规避了税务及相应的法律风险。内控有效性 🛡️ 个人卡的开户、交易、注销情况，个人卡流水是否有合同、发票、签收单等支持性单据，以及个人卡清理及后续收付款管理规范性。这些都是你需要关注的点。会计核算 📊 最后，还得看看财务真实性、收入成本费用的完整性，以及资金占用及利息情况。相关案例分析 📖 德业股份的案例德业股份主要从事蒸发器、冷凝器、环境电器产品的研发、生产和销售。首次申报报告期（2016-2018年）第二年（即2017年），德业股份存在通过实际控制人之妻、实际控制人之子个人卡收取废料收入、零星货款的情况，未及时归还公司。审核重点关注事项 🔍 利用个人账户对外收付款项的原因、资金流向和使用用途。在这个案例中，实际控制人出于控制废料风险的考虑，安排其配偶和儿子负责对废料进行销售和处置。废料收购方将废料款项直接打入他们的个人银行卡，而这些款项被用于个人理财、购房和个人消费，未及时划入公司。小结 📝 个人卡收付款在IPO尽调中是一个重要的环节，需要从多个方面进行核查。希望今天的分享能帮到你，祝你尽调顺利！

投行新人日常：揭秘那些你不知道的事嘿，大家好！我是Alan，一个在读研究生，专业是人大金融和UCLA经济双硕士。今天我要和大家聊聊一个超热门的话题——投行新人们都在忙些什么？🤔 首先，咱们得搞清楚投行里的职级体系。以一个国际大投行为例，职级从低到高分别是：实习生（Intern）→ 分析员（Analyst）→ 经理（Associate）→ 高级经理（Senior Associate）→ 副总裁（VP）→ 高级副总裁（SVP）→ 董事（D）→ 执行总经理（ED）→ 董事总经理（MD）。实习生到经理这个阶段通常被称为初级银行家，而高级经理以上的前辈则被称为资深银行家。不过，现在很多内资投行的校招门槛是硕士研究生，所以起步职级一般是经理甚至高级经理，各家职级标准不太统一，这也是个老问题了。接下来，咱们重点聊聊初级银行家们日常的工作内容。由于投行的工作内容非常广泛，这里我挑几个有代表性的业务来给大家举个例子。财务核查🔍 在IPO项目中，银行家们的一个重要任务就是对拟上市企业的财务情况进行核查。具体手段包括函证核查、资金流水核查，以及和企业的重要客户和供应商进行尽职调查访谈等。这个环节可是马虎不得的，毕竟财务数据的真实性直接影响到企业的估值和投资者的信心。估值测算及可比公司研究📈 在给客户提供资本运作方案时，估值测算是一个关键环节。实际操作中，常用的估值方法有可比公司（COMPS）的PE/PS估值法等。这个环节需要银行家们深入研究市场上的可比公司，对比分析它们的估值情况，从而给出合理的估值建议。各种材料制作📄 投行人的三大核心技能是PPT、Word和Excel，这话可不是吹的。从Pitch Book到投标文件，再到给监管机构的申报文件，各种材料制作是银行家们的日常任务。这些材料不仅数量多，而且质量要求高，需要银行家们具备极强的逻辑思维和表达能力。好了，今天的分享就到这里！如果大家对投行的其他业务感兴趣，咱们下次再聊！加油吧，朋友们！🍾

IPO审计：如何识别和防范舞弊行为？在IPO审计中，反舞弊程序至关重要。它涉及对公司经营的各个方面进行深入调查，以发现可能存在的舞弊风险。具体来说，审计师会仔细检查公司的银行流水、董监高个人流水，以及与客户和供应商的实地走访和第三方网站信息的核实。 🔍 银行流水核查：审计师会筛选出与凭证内容、时间、金额、交易对手方不符的银行流水，以及找不到对应凭证的流水，并询问企业原因。 👥 董监高个人流水：对于一定金额以上的流水，审计师会向本人核实资金的用途，以防止利益输送等情况的发生。 🔎 实地走访：审计师会对客户和供应商进行实地走访，了解他们的交易情况和背景。 📄 第三方网站信息核实：审计师会从一些第三方网站上核实相关信息，以获取更全面的信息。在IPO审计中，反舞弊程序的重要性不言而喻。因为只有真实、准确的财务数据才能帮助企业顺利通过证监会的审查，成功上市。如果企业存在舞弊行为，不仅会影响上市进程，还可能面临严重的法律后果。因此，审计师在IPO审计中需要保持高度的警觉性和专业性，通过严格的反舞弊程序来确保企业的财务数据真实可靠。同时，企业也应积极配合审计师的工作，尽早暴露存在的问题，以便及时采取措施进行纠正。最后，IPO审计是一个复杂而严谨的过程，需要审计师、券商和企业共同努力，才能确保企业顺利通过证监会的审查，成功上市。

企业出海资金合规指南：ODI备案全解析在当前的经济形势下，许多中大型企业正积极寻找海外商机，而海外直接投资备案（ODI）成为了一个重要的工具。那么，哪些业务需要进行ODI备案呢？ 🌐 哪些业务需要ODI备案？成立海外子公司跨境电商合规转型以往年度有过海外投资但未办理证书海外并购海外上市红筹架构搭建 📋 ODI备案的基本条件是什么？国内公司成立时间需超过1年股东背景、资金来源、投资真实性需进一步核查，通常通过银行流水等资产形式进行数据证明近一年审计报告不能出现亏损，净资产回报率不低于5%，且资产负债率不能高于70% 📝 ODI备案的流程是怎样的？ ODI备案涉及的主管部门包括商务部门、发改委和外管局（银行）整个备案流程大约需要2～3个月的时间具体流程见图示通过以上信息，希望能够帮助企业更好地了解ODI备案的相关要求和流程，确保出海资金合规。

股东抽逃资金，债权人追责全攻略🔍 ### 股东抽逃出资的那些事儿 🕵️‍♂️ 首先，咱们得搞清楚什么是股东抽逃出资。简单来说，就是公司成立后，股东把钱拿出来，但公司需要的时候却拿不回来。这种情况在2024年的新《公司法》里是明令禁止的，违规的股东得把钱还回来，如果给公司造成了损失，董事、监事和高级管理人员还得负连带责任。常见的抽逃出资方式有：编造借款合同转移资金、高价采购低价销售、虚增利润分配、用“过桥资金”验资后抽回，或者直接抽回货币或转移实物出资。债权人如何追责？🤔 证明债权有效：你得先证明你的债权是合法有效的，比如有生效的判决、仲裁裁决或者书面合同，证明你的债权是合法到期的，但还没得到清偿。证明公司无清偿力：接下来，你得证明公司已经没有清偿能力了，比如提供法院的终结本次执行裁定书或者审计报告，证明公司已经资不抵债。证明股东抽逃出资：这是关键的一步，你得充分收集证据。比如查看验资报告、银行流水，看看资金是不是短期转到了股东或关联方；查看会计账簿、凭证，关注大额异常支出；审查关联交易合同，判断价格是否公允；分析股东会决议、分红记录，警惕未盈利却分红的情况。选择法律程序：你可以选择提起“股东损害公司债权人利益责任纠纷”诉讼，或者直接在执行程序中申请追加股东为被执行人。如何收集证据？🔍 内部文件与财务记录：核查验资报告、银行流水，留意资金短期转至股东或关联方；查看会计账簿、凭证，关注大额异常支出；审查关联交易合同，判断价格是否公允；分析股东会决议、分红记录，警惕未盈利却分红情况。外部调查手段：申请法院调查令，调取银行账户流水、税务申报记录；委托审计机构司法审计查资金流向；利用企业信用信息公示系统、裁判文书网查询股东涉诉记录；涉嫌犯罪时刑事报案固定证据。特殊情形：如果股东无法证明资金转移合理，法院可以推定抽逃出资。实务难点与建议 💡 时效：债权人需要在知道或应当知道抽逃行为后的3年内主张权利。举证责任：债权人先初步举证资金异常，股东再证明行为正当。责任范围：股东仅在抽逃出资本息范围内担责。总之，股东抽逃出资是个大问题，债权人要想追责，得从多方面入手，收集证据、选择合适的法律程序，这样才能更好地维护自己的合法权益。

上市公司自查，防虚假贸易！ 📢 深圳证券监管局发布了上市公司虚假贸易违规事项的通报，并要求上市公司进行自查。自查内容包括以下六个方面： 1️⃣ 与主营业务无关的贸易业务 2️⃣ 客户指定供应商或客户与供应商存在关联关系的贸易业务 3️⃣ 融资性、垫资性贸易业务 4️⃣ 对交易标的没有控制权、不参与货物收发环节的业务 5️⃣ 付款超70%，收款低于20%的贸易业务 6️⃣ 无商业实质的循环贸易 🤔 如果证监会能够获取到核查企业银行流水的权限，直接核查近三年的所有银行流水、审计发生额和余额，这样的监管力度下，上市公司自查的工作是否还有必要呢？

IPO前的六大财务挑战，你准备好了吗？对于那些正在准备IPO的企业来说，财务方面的挑战可谓层出不穷。监管机构对企业的财务信息有着越来越高的要求，企业在这一过程中需要重点关注哪些财务事项呢？如何应对当前的监管环境？让我们一起来看看。收入确认方式 📈 监管机构对收入确认方式的审查越来越严格，尤其是对那些通过预收款项或合同未完全履行就确认收入的行为。企业需要明确自己的收入确认政策，并确保其符合适用的会计准则。正确的收入确认不仅是企业财务信息真实性的体现，也是公司经营状况的一种反映。银行流水核查 💳 这是一个关键的过程，因为它可以揭示出潜在的关联交易和可能的利益输送。在IPO准备阶段，企业需要做好完整的资金流转记录，以备审计和披露之需。这一步骤的执行将在很大程度上影响企业在IPO过程中的顺利进行。股份支付费用确认 📝 当企业提供员工激励方案时，可能会采取股份支付的方式。这时，企业必须关注相关费用的确认和披露问题，以确保符合监管规定。这一环节的处理与前述的收入确认方式有着内在的联系，因为这涉及到企业的盈利情况以及股权结构的稳定性。会计政策、会计估计变更或会计差错更正处理 🔄 这些变化可能对企业的财务状况和运营结果产生重大影响，任何此类问题的存在，都可能导致IPO过程中的额外问题，甚至可能影响到IPO的成功。这一步骤的重要性在于其体现了企业的财务管理的严谨性和透明度。内控的有效性 🛡️ 内部控制体系是IPO审查的重要因素。企业在进行IPO前，需审查和完善自己的内部控制体系，特别是对财务报告过程的控制。这一环节的重要性在于，它能够保证企业的财务信息的准确性和公开透明。客户集中度的披露 📊 如果企业的大部分收入来自于少数客户，那么高客户集中度可能成为风险点。因此，企业在披露相关信息时，需要充分披露客户集中度情况，以及企业对此的风险管理策略。这一环节的重要性在于，它直接关联到企业的业务稳定性和持续性。总的来说，这些财务事项看似各自独立，实则相互关联，共同构建了企业的财务框架。只有全面关注并妥善处理这些事项，企业才能在IPO的道路上稳步前行，实现成功上市的目标。

为什么要洗钱，直接花不行吗？我先说结论，小钱没人盯你，你在县城，存款超百万，政府机要机关都会盯着你，别问我是如何知道的。你在县城，有人贿赂你10元，你买了盒烟抽了，没有人盯你。有人贿赂你100元，你买了一箱牛奶给孩子，没人盯你。有人贿赂你1000元，你买了个手机送给了老婆，没人盯你。有人贿赂你1万元，你买了个金镯子，有人开始注意你的消费动向。有人贿赂你10万元，你给你妈妈买了辆捷达，有人开始暗地调查你。有人贿赂你100万元，你给你老婆买了一辆奥迪a8L，有人开始眼红你，背后捅你。有人贿赂你1000万元，你购买了银行理财300万，股票投入300万，家里有200平米的楼房，开一辆奥迪a8L,有人开始举报你，公安开始调查你，纪委开始调查你，你亲戚朋友开始指点你，小小的一个副处怎么搞得这么有钱，应该过不了多久，你就被请去喝茶了。高级的玩法就是，有人贿赂你10万，洗钱，到我手6万就行。有人贿赂你1000万以上，我找人洗钱，到我手600万就行。至于如何洗，那就是风险投资。比如我有个人是开公司的，要上市，我拿十万去风投，结果不管怎么样，公司上不上市，只要搞得公司上账务流水很多，公司利润暴增，我最后收益1000万就行。或者说，我有10万块钱，澳门赌博合法，我就去澳门跟家人旅游，结果，我投了10万赌博，结果赢了1000万，别人说起，我就说，运气好，运气好。懂了吗？#热问计划# #动态创作者扶持计划# #我要上热门#

常州钟楼区社保公积金追缴全攻略今天，我去了钟楼区政务服务中心的税务稽查部门和市公积金中心，举报了钟楼区某家公司社保和公积金未足额缴纳的部分，要求追缴差额部分。以下是我的详细经历和心得：社保差额追缴📋 举报地点：你需要前往该公司注册地的税务机关进行举报，或者先通过12345电话举报，要求核查社保基数，并补齐差额部分。具体需要的材料会有专人对接你进行提交和后续跟进。所需材料：身份证复印件劳动合同复印件社保权益单（社保局免费打印）能够证明工资的材料（个税明细/银行工资流水/盖章工资条等，建议使用个税明细，按照税前工资进行差额追缴）。公积金差额追缴🏢 地点：常州市政务中心2号楼二楼，市公积金中心。可以询问导服人员，他们会指引你去专门的公积金投诉办公室。注意事项：工作人员态度可能不太好，整体沟通过程中可能会希望你不要追缴，说话也阴阳怪气的。所需材料：身份证复印件劳动合同复印件社保权益单能够证明工资的材料（个税明细/银行工资流水/盖章工资条等，建议使用个税明细，按照税前工资进行差额追缴）。个人感受💪 合法合理的个人权益，为什么不要呢？我有的是时间和精力。我愿意补齐个人需要缴纳的差额部分的款项，我就是要追缴到底。追缴公积金差额部分，需要的材料和社保追缴差不多，主要就是要证明你的实际税前工资，来核定缴纳基数。不急的话，可以等社保追缴基数核定下来后，拿给公积金处进行举报和追缴，听说时间会比社保追缴长一些，因为没有滞纳金等强制手段。以上是我今天跑了两处地方获取的一些信息，实际资料已经准备完毕，待我明天再次去提交后来发新帖子。